税局重点稽查风险汇总：2024年金税四期下的税务风暴

引言

随着科技的飞速发展，税务管理也在不断进步。2024年，金税四期的全面推开标志着中国税务系统进入了一个全新的时代。这一系统不仅提升了税务管理的效率，还加强了税务稽查的力度。本文将深入探讨2024年金税四期下的税务稽查重点，帮助企业和个人更好地应对即将到来的税务风暴。

金税四期：税务管理的新篇章

什么是金税四期？

金税四期是中国税务系统的一项重大升级，旨在通过大数据、云计算和人工智能等先进技术，实现税务管理的智能化和精准化。该系统于2023年1月1日正式上线，并计划在2024年全面普及应用。金税四期的核心目标是从“以票管税”向“以数治税”转变，通过信息共享和数据核查，实现对企业的全方位、立体化监管。

金税四期的主要功能

信息共享：金税四期搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间的信息共享和核查通道，实现了企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息的核查。

数据核查：系统能够多维度地核查企业的真实性，了解企业的经营状况，识别潜在的税务风险。

智能监管：通过大数据和人工智能技术，金税四期能够实现对每个市场主体全业务全流程全国范围内的“数据画像”，使企业在税务部门面前变得更加透明。

2024年税务稽查的重点领域

利用研发费用加计扣除偷逃税

研发费用加计扣除政策旨在鼓励企业加大研发投入，但一些企业却借此机会偷逃税款。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过大数据分析，识别出那些虚报研发费用的企业，并进行严格查处。

医药和农产品虚开发票高发行业

医药和农产品行业一直是虚开发票的高发领域。2024年，税务稽查将继续加大对这两个行业的监管力度。税务部门将通过核查企业的发票记录，打击虚开发票的行为，确保税收的公平性和合法性。

协助纳税人逃避税的中介机构

一些中介机构为了牟取利益，协助纳税人逃避税款。2024年，税务稽查将严厉打击这些中介机构的违法行为。税务部门将通过调查中介机构的业务记录，追查其协助纳税人逃避税的具体行为，并依法予以惩处。

骗取出口退税

出口退税政策旨在支持外贸企业发展，但一些企业却通过虚假报关、虚增出口额等方式骗取出口退税。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过核查企业的出口记录，打击骗取出口退税的行为，维护国家税收安全。

骗取留抵退税

留抵退税政策旨在减轻企业的资金压力，但一些企业却通过虚报进项税额等方式骗取留抵退税。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过核查企业的进项税额记录，打击骗取留抵退税的行为，确保税收政策的有效实施。

未依法依规办理个人所得税汇算

个人所得税汇算是每个纳税人的法定义务，但一些纳税人却未依法依规办理汇算。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过核查纳税人的收入和支出记录，打击未依法依规办理个人所得税汇算的行为，确保税收的公平性和合法性。

加油站偷逃税

加油站是偷逃税的高发领域之一。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过核查加油站的销售记录，打击偷逃税的行为，维护国家税收安全。

网络主播偷逃税

近年来，网络直播行业迅速崛起，但一些网络主播却通过各种手段偷逃税款。2024年，税务稽查将重点关注这一领域的违法行为。税务部门将通过核查网络主播的收入记录，打击偷逃税的行为，确保税收的公平性和合法性。

实际案例分析

武汉市税务局的抽查行动

近日，武汉市税务局稽查局对外发布了其2023年度双随机公开检查事项清单（第三批），其中涉及到了对297家企业的抽查。这些企业包括湖北良品铺子科技有限公司、中铁十四局集团有限公司、北京大成（武汉）律师事务所、阿里巴巴（湖北）有限公司、TCL科技产业园（武汉）有限公司、武汉斗鱼网络科技有限公司等知名公司。税务部门将对这些企业2020年至2022年的纳税情况进行执法检查。

吉林省税务局的抽查计划

吉林省税务局发布了2023年度税务稽查随机抽查计划的通知。通知中明确要求，对市级重点稽查对象，每年抽查比例20%左右，原则上每5年检查一轮。对非重点稽查对象，2023年暂时不随机抽取。这一计划显示了税务部门对重点企业的严格监管态度。

企业如何应对税务稽查

建立健全内部税务管理制度

企业应建立健全内部税务管理制度，确保各项税务事务的合法合规。这包括但不限于建立健全的财务制度、规范发票管理、及时准确地进行税务申报等。

加强税务风险防控

企业应加强对税务风险的防控，定期进行税务自查，及时发现和纠正潜在的税务问题。此外，企业还可以聘请专业的税务顾问，提供专业的税务咨询和指导。

积极配合税务稽查

一旦被税务部门抽查，企业应积极配合税务稽查工作，提供真实的财务资料和业务记录。对于发现的问题，企业应及时整改，避免因拖延或隐瞒而加重处罚。

提高税务意识

企业应提高税务意识，树立依法纳税的理念。这不仅是企业的